Hva er mottaker og hvem som er fordelaktig eier (mottaker): en detaljert beskrivelse og definisjon av begrepet, rettigheter og plikter + eksempler på dokumenter for nedlasting

Hei kjære lesere av finansmagasinet Rich Pro! I denne artikkelen ønsker vi å fortelle hvem som er finalen mottaker (mottaker), hvem som er fordelaktige eiere, hvordan skiller mottakerne seg fra mottakere, og så videre.

Faktisk innebærer utvikling av økonomiske relasjoner fremveksten av nye enheter i denne sfæren av økonomisk aktivitet i et samfunn, for å utpeke hvilke spesielle termer som brukes.

I dannelsen av en markedsøkonomi ble slike enheter kategoriene av personer som tjener på ulike typer gründeraktiviteter eller henter inntekter ved å bruke investeringsinstrumenter. For å definere slike personer brukes dette begrepet.

Fra materialet vil du lære:

• Mottaker - hvem er det?
• Forskjeller mellom mottakere og mottakere;
• Hvem er den gunstige eieren (eieren) og hvordan du sender inn informasjon om den gunstige eieren - til hvem og hvorfor de trengs;
• Hvordan stoppe brudd på rettighetene til mottakere - rettigheter og plikter
• og så videre.

Så vi vil vurdere hvert element i detalj.

Fra artikkelen lærer du alt om begrepet "mottaker" (mottaker): hvem er og hva er det, til hvem og hvilken informasjon om fordelaktige eiere skal sendes inn, og mye mer

1. Hvem er mottaker - full beskrivelse av begrepet

Dette begrepet kommer fra det franske ordet for fortjeneste, fortjeneste.

Derfor er den enkleste definisjonen av begrepet "mottaker"(Også mottaker) er en person som tjener.

I en mindre forenklet forstand, mottaker (mottaker)- dette er personen som faktisk eier eiendeler, forretningsenheter og andre verdier i organisasjonen.

I økonomisk aktivitet bestemmes ikke alt av inntektsbeløpet mottatt i en gitt periode. Utsiktene og retningene for gevinstgivende aktiviteter er også viktige, og kilden til å styre økonomiske strømmer er allerede viktig her, fordi en kommersiell virksomhets levedyktighet og inntektsbeløpet avhenger av deres distribusjon og bruk.

I bredere forstand blir derfor mottakerne (mottakerne) vurdert ikke bare enkeltpersoner og juridiske personerhar inntekter fra visse økonomiske transaksjoner, men også personer med evne til å kontrollere organisasjonens aktiviteter og disponering av hennes eiendom.

Det vil si at mottakere er personer som faktisk eier et bestemt selskap.

2. Hvem er de fordelaktige eierne - definisjon

Den juridiske definisjonen av den gunstige eieren er inneholdt Russlands føderasjonslov nr. 115 av 08/07/2001.

I henhold til denne definisjonen:

Gunstig eier - det er deten person som direkte eller indirekte har en dominerende deltakelse i en juridisk enhet (mer enn 25%) og evnen til å kontrollere handlingene til en juridisk enhet.

Den samme reguleringshandlingen definerer mottakeren som en person hvis fordelstiltak iverksettes i forhold til kontanter og eiendommer, inkludert på grunnlag av relevante avtaler (byrå, kausjonist, tillitsforvaltning, kommisjon).

Hvem blir kalt den gunstige eieren og hvem som kan bli dem

Avhengig av omfanget av økonomiske forhold og situasjoner som oppstår i prosessen med å disponere eiendom, kan betydningen av uttrykket "mottaker" variere noe.

Basert på type aktivitet og forhold til eiendom, kan mottakerne være:

• arvinger som er angitt i testamentet som personer som tar visse eiendommer til eierskap eller forvaltning, samt personer som er mottakere i tilfelle mottakeren av eventuelle utbetalinger dør;
• utleiere som leier eiendommen sin mot en vanlig avgift;
• kontoinnehavere;
• kunder av tillitsorganisasjoner som har gitt eiendommer eller økonomi i tillit til inntektsgenerering;
• eiere av dokumentarbrev;
• personer som er mottakere av betaling etter forsikringskontrakter;
• faktiske bedriftseiere.

For å sikre deres egen sikkerhet eller for å utelukke krav fra forskjellige statlige organer, ty i den moderne finansverdenen ofte til å skjule informasjon om den sanne eieren av visse eiendeler.

Dette gjelder spesielt for eiendom og forretningsadministrasjon av juridiske personer.

3. Gunstig eier av en juridisk enhet - rettigheter og funksjoner

Gunstig eier - dette er en eller flere faktiske eiere av organisasjonen som har rett eller mulighet direkte eller indirekte innvirkning på selskapet.

I dette tilfellet personopplysningene til slike personer kan ikke angis i registrering og lovpålagte dokumenter fra organisasjonen eller deres offisielle deltakelse i selskapet kan reduseres betydelig.

Identiteten til slike eiere er generelt kjent. bare bankkontor og kommersielle agenter.

Mottakeren av en juridisk enhet kan delta i møtet med aksjonærer og andre eiere av selskapet, i omorganiseringen av den juridiske enheten er dens stemme dominerende i å løse problemer knyttet til fordeling av overskudd, organisasjonens deltakelse i investeringsprosjekter.

Ikke utlevering av informasjon om faktiske eiere ofte brukt:

• når du driver virksomhet ved bruk av offshore-soner;
• i å optimalisere beskatningen av organisasjoner;
• i legalisering av midler mottatt i strid med loven.

For å sikre at den faktiske eieren deltar i organisasjonens aktiviteter uten å avsløre informasjon om hans personlighet, er det forskjellige ordninger for tinglysing og titteldokumenter.

De viktigste ordningene for registrering av mottakernes eiendom (mottakere). Når du konstruerer sammensatte ordninger for registrering av eiendommer og bosettinger, er det viktig å forstå og bruke skattelovene i de jurisdiksjonene som brukes på riktig måte og tydelig. Bare med en kompetent struktur og organisasjonsstruktur vil de virkelig vise seg å være anonyme, skattefrie eller lave skatter, beskyttet mot urettferdige handlinger fra tredjeparter (tredjeparter)

For eksempel får mottakeren tilgang til firmakontoer på bakgrunn av en fullmakt utstedt i hans navn av den nominerte direktøren. Eierskap utføres gjennom eierskap av eierandeler eller ved å tiltrekke enkeltpersonerfungerende som forvalte aksjonærer.

Eller mottakeren inngår en avtale med et tillitsfond for å administrere selskapsandeler, tilgang til organisasjonens kontoer og muligheten til å administrere dem, mottakeren mottar gjennom en autorisert person.

4. Hvem er den endelige mottakeren - definisjon 📖

Definisjon av begrepet - endelig mottaker

Kjeden av mottakere ender alltid med en spesifikk person som mottar en viss fortjeneste. Det er en slik person som er den ytterste mottakeren.

På denne måten den endelige mottakeren - dette er et individ tjene på selskapets eller eiendomsforvaltningens aktiviteter.

5. Forskjellen mellom den fordelaktige eieren og mottakeren er hovedforskjellen

I en rekke kilder konseptene mottaker og mottaker er identiske, samtidig, i den russiske lovgivningen har disse to begrepene noen forskjeller.

Begrepsmottakeren er smalere. For å bli ansett som sådan, mottakeren må ha mer enn 25% dele i hovedstaden i organisasjonen og ha tilgang til selskapsledelse og kontroll.

I denne forbindelse er kontrollmyndighetene i kampen mot ulovlige handlinger av interesse for de fordelaktige eierne av selskapene, som enkeltpersoner som bestemmer organisasjonens politikk og tar beslutninger om mulig ulovlig svindel.

6. Hvem trenger informasjonen om fordelaktige eiere og hvorfor

Gunstig eierinformasjon viktig for regjeringen for å motvirke:

• legalisering av utbytte av kriminalitet;
• finansiering av terrorister og andre kriminelle organisasjoner;
• ulovlig uttak av midler i utlandet.

For organisasjonerNår du låner ut til en virksomhet, er informasjon om de endelige mottakerne viktig når du bestemmer deg for om du vil gi lån. Basert på mottakerens identitet, vurderes selskapets omdømme og risikoen for utlån.

Rapportering av informasjon om endelige mottakere på forespørsel fra bankinstitusjoner er obligatorisk for organisasjoner som ønsker å få et lån eller åpne en konto i en bank.

For å sende inn informasjon om den gunstige eieren, foreslår vi at du laster ned eksempeldokumenter:

Informasjon om den gunstige eieren (do 60,5 kb)

Informasjon om fordelaktige eiere i henhold til Federal Law 115 - Sberbank Form (dok. 139 kb)

Prøveutfylling av dokument (seksjon 1)

Informasjon om den gunstige eieren - et utvalg av utfylling i form av Sberbank, seksjon 1

Samtidig kredittorganisasjoner i Russland må gi informasjon om mottakere til Rosfinmonitoring.

Unnlatelse av å etterkomme dette kravet kan føre til betydelige straffer for organisasjoner knyttet til økonomiske transaksjoner:

• deltakere i verdipapirmarkedet;
• forsikringsselskaper;
• bonde butikker;
• leasingselskaper (Hva leasing er og hvorfor vi trenger det, skrev vi allerede i en tidligere artikkel);
• kredittorganisasjoner.

Hvem trenger informasjonen om eierne av selskapet og for hva, inkludert mottakerne

Informasjon om de faktiske eierne kan bli bedt om fra selskapet og av dem selv statlige og kommunale strukturerså vel som relatert kommersielle organisasjoner.

I tillegg til å motvirke ulovlige handlinger og økonomisk svindel, kan slik informasjon bli bedt om når du inngår kontrakter om offentlige anskaffelser.

Når du gir informasjon om eierne, blir det utarbeidet et dokument som inneholder informasjon om eierne av selskapet, opp til enkeltpersoner som er grunnleggerne av organisasjoner som er blant deltakerne i selskapet.

Dette sertifikatet heter "Informasjon om eierkjeden, inkludert mottakere", informasjon om navnet på selskapet, dets ledelse, informasjon om grunnleggerne (bedriftsinformasjon, passdata, privatadresser til enkeltpersoner).

Eksempel på utfylling av et dokument:

Et eksempel på å fylle ut dokumentet “Informasjon om eierkjeden”. Du kan laste ned dokumentet under lenken.

Last ned eksempel fyll og prøve:

Informasjon om eierkjeden, inkludert mottakere + instruksjoner for utfylling (dok. - 41,6 kb)

Tabell (eksempel), hvor og hvilke data som skal angis:

7. Generelle rettigheter og plikter til mottaker (mottaker)

Mottakeren har en rekke rettigheter beskyttet ved lov. Naturligvis er lovgivningsbeskyttelse garantert. bare med papirarbeid forholdet til mottakeren og dets agenter - nominerte selskap og kontoeierei.

Mottaker har rett:

• avhende sin andel i foretaket. Mottakeren kan for eksempel helt eller delvis selge sin andel;
• føre tilsyn med oppfyllelsen av plikter fra selskapets ledelse, utnevne og avskjedige administrerende direktør lovlig;
• delta i aksjer og konstituerende møter, i samsvar med andelen som skal delta i beslutninger;
• motta inntekter fra selskapets aktiviteter i samsvar med utbyttebeløpet.

Mottakerens funksjoner og rettigheter varierer avhengig av området for økonomiske forhold der personen opptrer som mottaker.

For eksempel, hvis et selskap deltar som mottaker i å stille bankgarantier, er det forpliktet til rettidig å oppfylle de relevante vilkårene i avtalen.

Samtidig har det begunstigede selskapet rett til å oppfylle forpliktelser til å tilbakebetale gjeldene som garanteres av organisasjonen.

8. Mottakers (deltaker) deltakelse i forsikring og arv

Mottaker (mottaker) i forsikring - Dette er personer som mottar forsikringsutbetalinger ved en forsikret hendelse (med tidligere inngåtte forsikringskontrakter).

Samtidig mottakeren ikke nødvendigvis er forsikret person eller eiendomseier i samsvar med disse kontraktene.

For eksempel, når du har fått et pantelån, er eiendom som blir låntakerens eiendom forsikret, og av støttemottakeren i tilfelle skade eller ødeleggelse av eiendommer som er pantsatt, det vil være en kreditor. I det minste til det øyeblikket låner oppfyller vilkårene i låneavtalen.

Mottakeren av forsikringsutbetalinger kan også bestemmes av den forsikrede. I livsforsikring kan for eksempel mottakeren av forsikringen være ektefellen til den forsikrede.

I arvelige saker mottakeren kan variere avhengig av testatorens vilje eller som et resultat av personens død som er spesifisert i testamentet. Dermed kan eiendom testamenteres til en pårørende som testator overlater varetekt til mindreårige barn.

Eller testamentet viser den avdødes bror, men i tilfelle hans død før han mottok arven, vil arvingene til broren (arvinger ved representasjonsrett) faktisk motta eiendommen.

Når fordelingen av arven er, vil mottakerne således være personene som er angitt i testamentet og personer som har rett til arven ved lov.

9. Mottakers deltakelse i en bankgaranti

I bankområdet er tjenesten med å stille bankgaranti for tiden utbredt.

Ved avslutning av en transaksjon mellom to parter, garanterer institusjonen som gir en slik garanti for oppfyllelse av forpliktelser i henhold til en transaksjon fra en av partene eller for utførelsen av kontrakten som helhet.

Avtalen blir dermed treparti, tar del i den:

• garantist (organisasjon som gir garanti);
• mottaker (part som det for eksempel skal betales en monetær belønning for å oppfylle betingelsene for transaksjonen eller visse tjenester er levert);
• Oppdragsgiver (part som søker om bankgaranti).

Deltakelse av hovedstol og mottaker i en bankgaranti - ordning og driftsprinsipp

Hvem er hovedstol og mottaker i en bankgaranti - forskjeller og funksjoner

Oppdragsgiver og stønadsmottaker - dette er absolutt motsatte sider av juridiske forhold. I dette tilfellet vil mottakeren være kreditor, men hovedstolen er skyldneren, der en tredjepart (garantist) påtar seg misligholdet.

Garantier for oppfyllelse av betingelsene i kontrakten kan også gis for å sikre:

• utføre betalinger i spesifikke situasjoner;
• refusjon av forskudd;
• utførelse av arbeid under forskjellige kontrakter og anbud, inkludert statlige.En bankgaranti stilles av entreprenøren for å bekrefte sin egen økonomiske levedyktighet;
• å flytte varer gjennom tollen;
• Refusjoner gitt under låneavtaler.

Til tross for navnet, i praksis kan slike garantier også gis. forsikringsselskaper og kommersielle organisasjoner på oppfordring fra rektor. Denne omstendigheten er blant de juridiske konfliktene i Russland.

På den ene siden gjelder utstedelse av garantier ved lov bankvirksomhet, og på den annen side begrensning av kretsen av personer som opptrer som garantist for oppfyllelse av avtaleforpliktelser er i strid med internasjonal praksis og begrenser urimelig bruksomfanget av dette finansielle instrumentet.

Forsikringsselskapet kan bli bøtelagt for utførelse av tjenester som den russiske lovgiveren henviser til bankvirksomhet, eller lisensen kan bli tilbakekalt, hvis forsikringsselskapene syntes å ha den naturlige evnen til å forsikre en kommersiell transaksjon ved å stille garantier.

Mottakerne av eksistensen av en slik konflikt kan være bankinstitusjoner som aktivt lobbyvirker for sine egne interesser og som for tiden i Russland har et reelt monopol på retten til å fungere som garantist i kontrakter. Kostnaden for en bankgaranti varierer fra 2 til 10% på størrelsen på garantibetalingen.

Mottakeren av direkte bankgarantier er den parten som erstatningen utbetales av garantisten i tilfelle rektor ikke oppfyller sine forpliktelser i henhold til den inngåtte transaksjonene.

10. Kontrollerende enheter og offshore 🗺

En offshore er et land eller territorium til en stat med forenklede forretningsforhold. I detalj om offshore - hva er det når vi bedre bruker dem i den siste utgaven.

I slike økonomiske soner er det et stort potensial for å skjule data om reelle bedriftseiere på grunn av den spesielle registrerings- og rapporteringsregime fra organisasjoner som ikke er bosatt.

Lovgivningen i mange land innfører jevnlig forskjellige begrensninger for innbyggerne i operasjoner med organisasjoner registrert i offshore-soner. men et komplett forbud blir praktisk talt ikke brukt noe sted.

Begrepet "kontrollerende enhet" ble brukt før uttrykket "mottaker" dukket opp i nasjonal lov. For at eieren av en andel i foretaket skulle falle innenfor denne definisjonen, var det nødvendig å eie rett eller indirekte mer enn 50% av selskapets aksjer eller stemmer i styringsorganet. Det var størrelsen på deltakelse i organisasjonen som bestemte tilgjengeligheten til bedriftsledelsesmuligheter.

Denne tilnærmingen kompliserte arbeidet til rettshåndhevingsbyråer, for for å unngå ansvar var det nok å dele eiendommen i selskapet mellom de tre eierne (dvs. eieren 49 % organisasjonens aksjer unngikk ansvar).

Adopsjonen av begrepet "innenlandske lovgivere"mottaker", tillot oss å redusere avviket mellom terminologi og realitetene i økonomisk aktivitet noe, og fokuserte først og fremst på kontrollen av organisasjonen.

For tiden under kontrollerende personer forstås som eiere ikke mindre enn 10% selskapets aksjersom gir dem stemmerett, så vel som personer som har verv i organisasjonen, slik at de kan påvirke beslutningsprosessene i selskapet.

Beskytte mottakerens rettigheter fra tredjepart - viktige anbefalinger

11. Brudd på rettighetene til mottakeren - anbefalinger for beskyttelse av rettighetene

Mottakers rettigheter kan krenkes både av andre bedriftseiere og av ledelsen i hans eget foretak.

De viktigste metodene for brudd på rettighetene til den faktiske eieren er:

1. Unnlatelse av å overholde avtalen som er inngått mellom eierne eller med den innleide ledelsen i selskapet;
2. Implementering av organisering av ulovlige aktiviteter, inkludert uten passende lisens;
3. Redusere muligheten til mottakeren til å kontrollere organisasjonens aktiviteter;
4. Skjul av selskapets ledelse av informasjon om den faktiske situasjonen i organisasjonen;
5. Hindring for inntekter fra virksomhetsaktiviteter eller eiendomsforvaltning.

For å unngå de negative konsekvensene av brudd på rettighetene til mottakeren, anbefales det inngåelse av skriftlige avtalerinkludert mistillitsavtaler.

Slike avtaler kan sikre manglende utlevering av informasjon om mottakeren og den faktiske eieren av eiendommen eller selskapet, samt gi muligheten til å gjenopprette skader fra ulovlige eller uprofesjonelle handlinger.

12. Er det organisasjoner uten mottakere?

Organisasjoner som ikke har mottakere, kan være forskjellige ideelle organisasjoner siden deres formål ikke tjene.

Når det gjelder kommersielle organisasjoner, selvfølgelig, hvis det er overskudd, så er det personer som mottar inntekt. Imidlertid ofte Det er ikke mulig å etablere den endelige mottakeren.

Til tross for bankinstitusjonenes og offentlige etaters ganske brede krefter og muligheter til å etablere faktiske mottakere, er eksisterende ordninger for å skjule ekte bedriftseiere lar deg holde identiteten til den endelige mottakeren hemmelig, spesielt i tilfeller av tillitsforvaltning av en bedrift eller eiendom.

13. Konklusjon + video om emnet

I sammenheng med den relative nyheten i begrepsmottakeren i innenlandsk økonomi, praksis med å anvende dette begrepet, definere rettighetene, pliktene og ansvarene til mottakerne i å utføre aktiviteter til kontrollerte kommersielle organisasjoner og forvalte ulike eiendommer, ennå ikke fullt utviklet.

Dette blir også hindret av involvering av ulike politikere og embetsmenn i skyggeledelsen av ulike økonomiske strukturer og eiendeler.

Samtidig er det tilbudet om åpenhet om informasjon om de faktiske eierne av eiendommer, aksjer og aksjer i bedrifter, spesielt de som har muligheten til å administrere organisasjoner, som vil tillate øke skatteeffektiviteten og beskytte rettferdige markedsaktører fra involvering i en rekke skygger og ulovlige økonomiske svindel.

Avslutningsvis tilbyr vi deg å se en video om avklaringer i henhold til mottakers lov:

Kjære lesere av bladet Rich Pro, hvis du har spørsmål eller ønsker å dele personlig erfaring om emnet, vennligst skriv dem i kommentarfeltet nedenfor.